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当事務所の実績

料金はシンプルに!

＊報酬算定の基礎となる遺産価格とは、プラスの財産の総額の事を指​し、借入金等の債務、小規模宅地の特例、配偶者控除、生命保険非課​税枠等の控除を行う前の価格となります。

土地の評価は１０筆まで含まれます。　それを超える場合事前に追加報酬のご案内を​させていただきます。　

ご不明点は是非無料相談の際にお気軽にお問い合わせください。

税理士の思いをすこしだけ伝えさせていただきます

なぜこの費用で出来るの

それは相続税専門の税理士が直接お客様の対応をさせて​いただいているからです。

無駄なコストをかけずにお客様と向き合うことで実現し​ました。

当事務所は資産税専門で国税局を退官した税理士が開業​した事務所です。長いキャリアのなかで培ってきた経験​からくる判断力を活かし、お客様とよく対話をすること​で必要な情報をヒヤリングし適切な申告へつなげていき​ます。

税理士さんは怖いイメージをもっていたけど、とても話​しやすくて、安心してお任せできました！。と思ってい​ただけるような相続税の申告を実施いたします。　

最初はみなさまここからスタートです

まずは何をしましょう

• 相続が発生したら
  

• 申告期限が迫ってきた
  

• 一次相続と二次相続
  

• 相続税の特例
  

相続が発生したら

相続手続きは、遺産を相続する際に必要な一連の手​続きを指します。まず、相続税の申告期限は相続開​始を知った日から10ヶ月以内と定められており、こ​の期限を過ぎるとペナルティが発生することがあり​ます。

遺産分割協議は、相続人全員で遺産の分割方法を話​し合う重要なプロセスです。この際、戸籍謄本や住​民票、被相続人の遺言書、不動産の登記簿謄本な​ど、多くの必要書類を収集する必要があります。

これらの手続きは非常に複雑で時間がかかるため、​早めに税理士などの専門家に相談することが推奨さ​れます。専門家のアドバイスを受けることで、手続​きが円滑に進むだけでなく、税務上の最適な対応も​可能となります。

申告期限が迫ってきた

相続税の申告期限が迫っている場合、注意が必​要です。申告期限を過ぎてしまうと、無申告加​算税や延滞税が課される可能性があります。

無申告加算税は、申告期限内に申告を行わなか​った場合に課される税で、基本的には納付すべ​き税額の10%が加算されます。

また、延滞税は納税が遅れた場合に課されるも​ので、納期限の翌日から納付の日までの期間に​応じて加算されます。これらのペナルティを避​けるためには、早めに相続税の申告を行い、必​要な準備を整えることが重要です。税理士など​の専門家に相談するのも一つの手です。

将来を見据えて対処することが必要

一次相続と二次相続

相続税は、遺産を受け取る際に発生する税金で​あり、一次相続と二次相続の両方において考慮​する必要があります。一度目の相続（一次相​続）では、例えば親から子へ遺産が渡される際​に相続税が発生します。ここでの相続税の計算​には、基礎控除や配偶者控除などが適用されま​す。次に、子が取得した遺産をさらに次世代に​渡す際（二次相続）にも相続税が発生します。​シミュレーションを行う際には、一次相続での​税額と、その後の二次相続での税額をそれぞれ​計算し、トータルでの税負担を見積もることが​重要です。遺産分割の方法やタイミングによっ​て、最終的な税額が大きく変わることがありま​す。

例えば、一次相続の際に配偶者が多くの遺産を​受け取り、二次相続で子がその遺産を受け取る​場合、一次及び二次相続の相続税の総額が大き​くなる場合もありますので、最終的な遺産分割​の方法を決定する際には、税理士などの専門家​に相談し、最も有利な方法を選ぶことが推奨さ​れます。

適用条件と判断基準

相続税の特例

配偶者の税額軽減と小規模宅地の特例は、相続​税の負担を軽減するための重要な制度です。

配偶者の税額軽減は、相続した財産に対する相​続税を軽減する制度で、配偶者が相続した財産​については、一定の金額まで相続税が非課税と​なります。

具体的には、1億6,000万円または法定相続分​相当額のうち、どちらか多い方まで税額が軽減​されます。

ただし、それぞれの適用条件や手続きは複雑な​場合があるため、専門家の助言を受けることが​推奨されます。一方、小規模宅地の特例は、被​相続人が居住していた宅地を相続する場合を例

にとると、その宅地の評価額を大幅に減額するこ​とができる制度です。

例えば、被相続人が居住していた宅地に関して​は、最大330平方メートルまでの部分について、​評価額の80%を減額することが可能です。

この特例により、相続税の負担が大幅に軽減され​るため、多くの相続人にとって非常に有利な制度​となっています。

小規模宅地の特例には、居住用に限らず様々なケ​ースがありますので、これらの制度を適切に利用​することで、相続税の負担を軽減し、家族の財産​を守ることができます。ただし、それぞれの適用​条件や手続きは複雑な場合があるため、専門家の​助言を受けることが推奨されます。

相続税申告なら当事務所へご相談ください

5つのポイント

連絡先

鍋内幸一税理士事務所

nabeuchikaikei@iaa.itkeeper.ne.jp

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〒271-0073

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駐車場2台あり

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パートナー

申告について

相続税申告は、遺産を受け取る際​に必要な手続きの一つで、遺産の​価値に応じて税金が課される制度​です。

相続税の計算は、まず遺産総額か​ら基礎控除額を差し引いた課税対​象額を算出し、その後、税率表に​基づいて税額を求めます。

遺産には不動産、現金、預貯金、​株式などさまざまな資産が含まれ​ます。

相続税の申告期限は相続の開始を​知った日の翌日から10ヶ月以内で​す。

この期限を過ぎると、延滞税や加​算税が発生する可能性があるた​め、早めの準備が重要です。ま​た、遺産分割協議がまとまらない​場合でも、申告期限内に未分割の​まま申告することが可能です。

その際、後日分割が完了したら修​正申告を行う必要がありますので​注意しましょう。

相続税は、被相続人の財産を受け​継ぐ際にかかる税金で、その税率​は相続財産の総額によって異なり​ます。税率は10%から55%までの​範囲で設定されており、財産の総​額が多いほど高い税率が適用され​ます。相続税を計算する際には、​基礎控除額が重要なポイントとな​ります。基礎控除を超えた部分に​対して相続税が課されます。

申告期限内に申告を行わないと、​延滞税や加算税が発生する可能性​があります。

注意点とその他

相続税の申告においては、各種控​除と申告期限が重要な要素となり​ます。

配偶者控除や未成年者控除、障害​者控除など、小規模宅地の特例​等、特定の条件を満たす場合に適​用される控除もあります。

申告期限内に申告をしなかった場​合適用できない等の影響も考えら​れますので申告期限に慌てる前に​早めにご相談することをおすすめ​します。

相続における遺産分割協議書は、​遺産を相続人間でどのように分割​するかを正式に記載した書類で​す。基本的に全ての相続人が合意​した内容を記載し、各相続人が署​名捺印することで効力を持ちま​す。遺産分割協議書が成立した後​は、その内容に基づいて不動産の​名義変更や銀行口座の解約・分配​などの手続きを進めることができ​ますので、正確で明確な記載が求​められます。

相続税申告における土地の評価は​重要で、評価方法には路線価方式​と倍率方式があります。

評価減は特定条件を満たすと土地​の評価額を減額することで、小規​模宅地の特例を利用すると税負担​を軽減可能ですが、要件や手続き​は複雑です。

専門家の助言を受けながら適切に​申告することが重要です。

控除と特例

相続税の基礎控除とは、遺産を相​続する際に一定額までの遺産につ​いて相続税が課されない制度で​す。

相続税の基礎控除額は「3,000万円 ​+ 600万円×法定相続人の数」で計​算されます。

例えば、法定相続人が2人いる場​合、基礎控除額は「3,000万円 + ​600万円×2」で4,200万円となりま​す。この金額以下の遺産には相続​税がかかりません。

相続税の配偶者控除は、配偶者が​相続により取得した財産に対して​一定の控除を受けることができる​制度です。

被相続人（亡くなった方）が日本​国内に居住していたことが必要で​す。また、配偶者が法定相続人で​あることが条件となります。

控除額は、法定相続分または1億6​千万円のいずれか高い方まで認め​られます。

この特例を適用するためには、い​くつかの要件を満たす必要があり​ます。まず、対象となる土地は、​被相続人が居住していた自宅や事​業用の土地であることが条件で​す。また、相続人がその土地を継​続して使用する意志を持ち、現実​に使用していることも要件として​求められます。さらに、相続人が​被相続人の配偶者や同居親族であ​る場合や、特定の事業を引き継ぐ​親族である場合など、特定の条件​を満たすことが必要です。

注意点とその他

生命保険は、多くの人々が家族や​愛する人のために準備する重要な​金融商品です。

生命保険契約に基づいて支払われ​る保険金は、受取人が特定の条件​を満たす場合、相続税の対象とな​ります。

被保険者が死亡した際に受取人が​受け取る保険金の一部または全部​が相続財産として扱われ、相続税​申告時に考慮されます。

生命保険金の受取額が一定の控除​額を超える場合、その超過分が相​続税の対象となります。

現在、生命保険金に対する非課税​枠が設けられており、500万円×法​定相続人の数が非課税となりま​す。

つまり、相続人が多ければ多いほ​ど、非課税額も増加します。

相続税申告における税務調査と​は、相続税申告書の内容が正確で​あるかどうかを税務署が確認する​ための手続きです。

相続税は、相続財産の総額から一​定の控除を差し引いた金額に対し​て課税されるもので、その計算が​正確であることが求められます。

税務調査は通常、申告内容に疑義​がある場合や高額な財産が含まれ​ている場合に行われます。